CONFERENCIA MAGISTRAL — UNIDAD II
Fundamentos de la planificación empresarial
Universidad Dominicana O&M · Asignatura: Gestión Empresarial · Octubre de 2026
Conferencista: M.A. Franklin Onésimo Tavárez Sánchez, catedrático universitario.
Tema central: comprender cómo las empresas establecen objetivos, seleccionan estrategias, organizan recursos y definen acciones para alcanzar resultados sostenibles.
Propósito académico: desarrollar una visión práctica de la planificación empresarial, vinculando los fundamentos teóricos de autores reconocidos con situaciones que pueden presentarse en empresas dominicanas e internacionales.
Metodología de exposición: las definiciones atribuidas al profesor constituyen el guion principal para una exposición grabada de aproximadamente 20 minutos. Las definiciones de otros autores, las ampliaciones y los ejemplos prácticos quedan como material de consulta para los estudiantes.
Criterio de rigor: las ideas de los autores se presentan mediante síntesis, no como citas textuales. Las definiciones atribuidas a Franklin Onésimo Tavárez Sánchez son formulaciones didácticas originales para esta conferencia. Los casos hipotéticos se identifican como tales y no se presentan como resultados empresariales verificados.
Introducción del profesor
En el mundo empresarial, los resultados no deben depender exclusivamente de la improvisación, la intuición o la buena voluntad. Una organización necesita saber hacia dónde se dirige, qué desea alcanzar, con cuáles recursos cuenta, qué obstáculos puede enfrentar y cómo medirá sus avances.
La planificación constituye una función fundamental de la gestión empresarial porque conecta los objetivos con las decisiones y las acciones. Planificar no significa predecir el futuro con exactitud; significa prepararse para actuar con mayor criterio frente a diferentes escenarios.
Como futuros profesionales de la administración, ustedes deben aprender a transformar las ideas en objetivos, los objetivos en estrategias y las estrategias en planes ejecutables.
1. Concepto de planificación empresarial y su desarrollo
Definición de autor — Stephen P. Robbins y Mary Coulter
La planificación consiste en definir objetivos, establecer estrategias para alcanzarlos y desarrollar planes que coordinen las actividades organizacionales.
Definición del profesor — Franklin Onésimo Tavárez Sánchez
Planificar empresarialmente es decidir anticipadamente qué queremos lograr, cómo lo haremos, con cuáles recursos y en qué plazo, considerando riesgos y resultados esperados.
Ejemplo práctico
Una tienda de electrodomésticos desea aumentar sus ventas durante el próximo año. Antes de invertir en publicidad, analiza sus ventas anteriores, estudia a sus clientes, establece una meta y prepara un presupuesto.
Desarrollo del concepto
La planificación empresarial responde cinco preguntas fundamentales:
-
¿Dónde estamos? Diagnóstico de la situación actual.
-
¿Adónde queremos llegar? Definición de objetivos.
-
¿Cómo llegaremos? Selección de estrategias y acciones.
-
¿Con qué contamos? Identificación de recursos humanos, financieros, tecnológicos y materiales.
-
¿Cómo sabremos si avanzamos? Establecimiento de indicadores y mecanismos de seguimiento.
La planificación debe actualizarse cuando cambian las condiciones del mercado, las preferencias de los consumidores, los costos, la tecnología o las capacidades de la organización.
Peter F. Drucker, en The Practice of Management, destaca la importancia de definir los objetivos empresariales y vincular las decisiones presentes con los resultados futuros.
Idea clave del profesor: una empresa puede tener una buena idea y un equipo trabajador, pero sin planificación corre el riesgo de utilizar sus recursos en actividades que no la acercan a sus objetivos.
2. Tipología de la planificación empresarial
Los planes organizacionales pueden diferenciarse por su alcance, horizonte temporal, nivel de detalle y frecuencia de aplicación.
Definición del profesor — Franklin Onésimo Tavárez Sánchez
Los tipos de planificación representan distintas maneras de organizar las decisiones empresariales según su alcance, duración, nivel jerárquico y grado de flexibilidad.
Ejemplo práctico
Una cadena comercial define su expansión a cinco años, prepara un plan anual para cada sucursal y organiza turnos de trabajo para atender las ventas de cada semana.
Principales tipos de planificación
Horizonte de largo plazo y alcance organizacional amplio.
Autor: Michael E. Porter estudia la estrategia como elección de una posición competitiva y de actividades que distinguen a una organización.
Profesor: Es la planificación que define la dirección general de la empresa y las ventajas competitivas que desea construir.
Ejemplo: una empresa dominicana decide ingresar al mercado de exportación en los próximos años.
Traduce la estrategia en planes de áreas o departamentos.
Autor: Robbins y Coulter distinguen los planes según los niveles y las responsabilidades organizacionales.
Profesor: Es la planificación que convierte los objetivos generales en compromisos concretos de cada departamento.
Ejemplo: el departamento comercial diseña campañas trimestrales para apoyar la expansión de la empresa.
Se concentra en actividades específicas y cotidianas.
Autor: Harold Koontz, Heinz Weihrich y Mark Cannice abordan la planificación como parte de las funciones administrativas que guían la ejecución.
Profesor: Es la planificación que establece tareas, responsables, horarios y recursos para ejecutar el trabajo diario.
Ejemplo: un supermercado distribuye cajeros por turno y programa la reposición de mercancías.
También conviene clasificar los planes según otros criterios:
|
Criterio |
Tipos |
Ejemplo |
|---|---|---|
|
Tiempo |
Corto, mediano y largo plazo |
Plan de ventas anual |
|
Frecuencia |
Permanente y de uso único |
Política de compras y plan de apertura de una sucursal |
|
Flexibilidad |
Específico y direccional |
Presupuesto detallado y lineamientos generales |
|
Contingencia |
Plan principal y plan alternativo |
Proveedor sustituto ante una interrupción |
Los períodos exactos de corto, mediano y largo plazo varían según la industria, el tamaño de la empresa y la naturaleza de sus decisiones. No existe una única duración universal para todas las organizaciones.
Idea clave del profesor: los niveles estratégico, táctico y operativo no compiten entre sí; deben funcionar de forma coordinada.
3. Elementos de la planificación empresarial
Definición de autor — Harold Koontz, Heinz Weihrich y Mark Cannice
La planificación administrativa comprende objetivos, cursos de acción, recursos y decisiones que orientan las actividades hacia los resultados previstos.
Definición del profesor — Franklin Onésimo Tavárez Sánchez
Los elementos de la planificación son los componentes que permiten transformar una intención empresarial en un plan claro, medible, financiado y ejecutable.
Ejemplo práctico
Una cafetería prepara un plan para abrir otra sucursal: define ventas esperadas, estudia el mercado, calcula la inversión, asigna responsables y establece una fecha de apertura.
Elementos fundamentales
Autor: Peter F. Drucker destaca la necesidad de establecer objetivos que orienten el desempeño y la contribución de las distintas áreas.
Profesor: Son los resultados concretos que la organización desea alcanzar.
Ejemplo: reducir las entregas tardías del 12 % al 6 % en seis meses, tomando como referencia una medición inicial válida.
Autor: Koontz y sus coautores consideran necesario analizar las condiciones y los supuestos relevantes antes de elegir cursos de acción.
Profesor: Consiste en conocer la situación actual y las condiciones que pueden favorecer o dificultar el plan.
Ejemplo: analizar demanda, competencia, costos, capacidad del personal y disponibilidad de proveedores.
Autor: Michael Porter relaciona la estrategia competitiva con la elección de una posición diferenciada en el mercado.
Profesor: Son las grandes decisiones que determinan cómo la empresa aprovechará sus capacidades para alcanzar sus objetivos.
Ejemplo: competir mediante entregas rápidas, atención personalizada y un catálogo especializado.
Autor: Robbins y Coulter describen los planes como instrumentos para organizar y coordinar el trabajo.
Profesor: Son las acciones específicas que permiten llevar la estrategia a la práctica.
Ejemplo: investigar proveedores, acondicionar el local, contratar personal y probar el sistema de facturación.
Autor: Koontz, Weihrich y Cannice integran los recursos y las decisiones de asignación en el trabajo administrativo.
Profesor: Son los medios económicos, humanos, materiales y tecnológicos necesarios para ejecutar el plan.
Ejemplo: presupuestar alquiler, equipos, inventario inicial, nómina y promoción.
Autor: La planificación de proyectos organiza actividades, secuencias y responsabilidades para facilitar su ejecución.
Profesor: Cada actividad necesita un plazo definido y una persona responsable de su cumplimiento.
Ejemplo: el gerente de operaciones coordina la instalación de equipos antes del día previsto para abrir.
Autor: Robert S. Kaplan y David P. Norton explican cómo los indicadores permiten traducir la estrategia en medidas de desempeño.
Profesor: Son medidas que muestran si las actividades producen los resultados esperados y si hace falta corregir el rumbo.
Ejemplo: medir ventas mensuales, margen de beneficio, cumplimiento de entregas y satisfacción del cliente.
Autor: La gestión de riesgos promovida por ISO 31000 ayuda a identificar incertidumbres que pueden afectar los objetivos.
Profesor: Es anticipar los obstáculos posibles y preparar respuestas para reducir su impacto.
Ejemplo: disponer de un proveedor alternativo ante la falta de inventario del proveedor principal.
Idea clave del profesor: un plan que tiene objetivos, pero carece de presupuesto, responsables, fechas e indicadores, puede quedarse en una declaración de buenas intenciones.
4. Proceso de planificación empresarial
Definición de autor — OpenStax, Principles of Management
La planificación comprende analizar la situación, fijar objetivos, prever escenarios, evaluar alternativas y seleccionar acciones para alcanzar los resultados deseados.
Definición del profesor — Franklin Onésimo Tavárez Sánchez
El proceso de planificación es la secuencia ordenada de decisiones que transforma el diagnóstico empresarial en objetivos, acciones, ejecución y evaluación.
Ejemplo práctico
Una empresa de distribución detecta retrasos, analiza sus causas, fija una meta de puntualidad, reorganiza rutas y mide semanalmente los resultados.
Etapas del proceso
Etapa 1. Diagnóstico
Estudiar la situación actual, los resultados anteriores, los recursos disponibles y las condiciones internas y externas.
Establecer resultados claros, medibles, realistas, relevantes y delimitados en el tiempo.
Proponer distintas maneras de alcanzar los objetivos y considerar los riesgos asociados.
Comparar costos, beneficios, recursos, viabilidad, tiempo y posibles consecuencias para elegir el curso de acción más conveniente.
Especificar actividades, responsables, presupuesto, cronograma, indicadores y mecanismos de contingencia.
Coordinar personas y recursos para poner en práctica las actividades previstas.
Comparar los resultados con los objetivos, identificar desviaciones y modificar las acciones cuando sea necesario.
Ejemplo integrador
Una pequeña empresa de alimentos quiere ampliar sus ventas a través de entregas a domicilio. Su planificación puede seguir esta secuencia:
-
Analizar la demanda y la capacidad de producción.
-
Definir una meta de ventas y un nivel de servicio esperado.
-
Comparar repartidores propios, contratación externa y plataformas digitales.
-
Calcular costos y seleccionar la alternativa viable.
-
Establecer presupuesto, rutas, horarios y responsables.
-
Poner en marcha el servicio.
-
Medir pedidos entregados a tiempo, costos por pedido y reclamaciones.
Idea clave del profesor: planificar no termina cuando se redacta el documento. La planificación se completa cuando se ejecuta, se evalúa y se ajusta de acuerdo con los resultados.
5. Métodos y técnicas de planificación
Los métodos y técnicas de planificación ayudan a establecer objetivos, analizar alternativas, organizar actividades y coordinar los recursos necesarios para cumplir los planes.
Definición del profesor — Franklin Onésimo Tavárez Sánchez
Los métodos y técnicas de planificación son herramientas que permiten analizar escenarios, priorizar decisiones, organizar tareas y controlar el avance de los objetivos empresariales.
Ejemplo práctico
Una empresa combina un análisis FODA para evaluar su posición, un presupuesto para controlar recursos y un cronograma para coordinar la apertura de una sucursal.
Principales métodos y técnicas
Autor: Albert S. Humphrey está asociado con el desarrollo histórico del enfoque SWOT en la planificación estratégica.
Profesor: El FODA permite identificar fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas para orientar las decisiones.
Ejemplo: una tienda reconoce como fortaleza su ubicación, como debilidad su inventario limitado, como oportunidad el comercio electrónico y como amenaza un nuevo competidor.
Autor: George T. Doran formuló el marco SMART para mejorar la claridad de los objetivos.
Profesor: Un objetivo SMART debe ser específico, medible, alcanzable, relevante y limitado en el tiempo.
Ejemplo: aumentar un 10 % las ventas mensuales en seis meses respecto al promedio mensual de referencia.
Autor: Henry L. Gantt contribuyó al desarrollo de herramientas gráficas para programar y seguir el trabajo.
Profesor: El diagrama de Gantt representa las actividades de un proyecto en un calendario y facilita observar su duración y secuencia.
Ejemplo: programar las tareas de acondicionamiento, contratación y apertura de un nuevo establecimiento.
Autor: Charles T. Horngren y sus coautores abordan los presupuestos como instrumentos de planificación y control de los recursos.
Profesor: El presupuesto estima ingresos, gastos e inversiones para determinar si el plan cuenta con respaldo financiero.
Ejemplo: calcular los costos de inventario, alquiler, nómina, transporte y publicidad antes de lanzar un negocio.
5.5. Pronósticos
Autor: John E. Hanke y Dean W. Wichern estudian métodos cuantitativos para estimar comportamientos futuros a partir de información disponible.
Profesor: Pronosticar es estimar la demanda o las condiciones futuras para preparar decisiones de producción, compras y personal.
Ejemplo: utilizar ventas mensuales anteriores para estimar la demanda de productos durante la temporada navideña.
Autor: Pierre Wack contribuyó al desarrollo de la planificación por escenarios como herramienta para pensar futuros alternativos.
Profesor: El análisis de escenarios examina futuros posibles para preparar respuestas ante cambios e incertidumbres.
Ejemplo: evaluar cómo afectaría al negocio una reducción de ventas, un aumento de costos o una expansión de la demanda.
¿Cómo elegir la técnica adecuada?
|
Necesidad empresarial |
Técnica recomendable |
|---|---|
|
Conocer la situación de la empresa |
FODA |
|
Definir objetivos medibles |
SMART |
|
Coordinar tareas y fechas |
Diagrama de Gantt |
|
Controlar recursos financieros |
Presupuesto |
|
Estimar demanda futura |
Pronósticos |
|
Prepararse ante la incertidumbre |
Análisis de escenarios |
Estas herramientas pueden combinarse. Ninguna garantiza por sí sola el éxito; su utilidad depende de la calidad de los datos, la participación del equipo y la disciplina de ejecución.
Idea clave del profesor: la técnica debe elegirse según el problema que necesitamos resolver, no solamente porque esté de moda o sea fácil de utilizar.
6. Actividades prácticas para los estudiantes
La administración por objetivos vincula el desempeño de los responsables con resultados organizacionales previamente establecidos.
Definición del profesor — Franklin Onésimo Tavárez Sánchez
La práctica de planificación consiste en aplicar conceptos y herramientas a situaciones concretas para convertir problemas empresariales en decisiones, actividades y resultados evaluables.
Ejemplo práctico
Los estudiantes organizan equipos y elaboran un plan para lanzar un pequeño emprendimiento, justificando su mercado, sus objetivos, su presupuesto y las actividades necesarias.
Actividad 1. Elaboración de un plan empresarial
Caso de estudio hipotético: Café Universitario O&M, un emprendimiento académico propuesto para vender café, jugos y meriendas a estudiantes y empleados universitarios. No se trata de una empresa real ni de un proyecto oficial de la universidad.
Instrucciones:
-
Definir la necesidad que atenderá el negocio.
-
Identificar sus clientes potenciales y competidores.
-
Elaborar un análisis FODA.
-
Formular tres objetivos SMART.
-
Seleccionar una estrategia comercial.
-
Preparar un presupuesto inicial estimado.
-
Asignar responsables y plazos.
-
Proponer tres indicadores de desempeño.
-
Identificar dos riesgos y sus medidas de contingencia.
Actividad 2. Taller de objetivos SMART
Transforma el siguiente objetivo general en un objetivo medible:
“Queremos mejorar las ventas de nuestro negocio”.
El objetivo reformulado debe especificar cuánto se pretende mejorar, en qué período y respecto de qué referencia.
Actividad 3. Planificación de una semana de trabajo
Selecciona una empresa o institución conocida y desarrolla una tabla con:
-
Actividad.
-
Responsable.
-
Fecha de inicio.
-
Fecha de finalización.
-
Recursos necesarios.
-
Indicador de cumplimiento.
Actividad 4. Análisis de escenarios
Supón que una empresa enfrenta un incremento inesperado del costo de su principal materia prima. Describe tres alternativas de respuesta, estima sus ventajas y limitaciones, y recomienda una.
Cuestionario de evaluación de la Unidad II
Universidad Dominicana O&M · Gestión Empresarial · Fundamentos de la planificación
Responde con tus propias palabras, utilizando los conceptos de la conferencia y ejemplos de empresas reales o emprendimientos que conozcas.
1. ¿Qué es la planificación empresarial y por qué resulta importante para la administración?
2. ¿En qué se diferencian la planificación estratégica, táctica y operativa?
3. ¿Cuáles son los principales elementos de un plan empresarial y cómo se relacionan?
4. ¿Cuáles son las etapas del proceso de planificación?
5. ¿Qué diferencia existe entre un objetivo general y un objetivo SMART?
6. ¿Para qué sirve el análisis FODA y qué información debe contener?
7. ¿Cómo ayuda un presupuesto a determinar la viabilidad de un plan?
8. ¿Qué utilidad tiene un diagrama de Gantt en la ejecución de un proyecto?
9. ¿Por qué las empresas utilizan pronósticos y análisis de escenarios?
10. ¿Qué indicadores permitirían evaluar si un plan de ventas está dando resultados?
11. ¿Qué riesgos enfrenta una empresa que ejecuta sus actividades sin planificación?
12. ¿Cómo aplicarías los conocimientos de esta unidad a un emprendimiento dominicano?
Conclusiones finales del profesor
Primera conclusión: planificar es anticiparse. La empresa necesita analizar su situación, reconocer sus capacidades y estudiar el entorno antes de comprometer recursos. La planificación no elimina la incertidumbre, pero permite prepararse mejor para enfrentarla.
Segunda conclusión: los objetivos deben convertirse en acciones. Una meta sin responsables, presupuesto, plazos e indicadores difícilmente puede gestionarse de manera rigurosa. El administrador debe vincular las decisiones con actividades concretas y resultados verificables.
Tercera conclusión: los planes necesitan flexibilidad. Las condiciones del mercado cambian y las organizaciones deben aprender a revisar sus supuestos, evaluar alternativas y ajustar sus decisiones sin perder de vista sus objetivos fundamentales.
Cuarta conclusión: la planificación es una responsabilidad compartida. Aunque la alta dirección establece el rumbo general, los responsables de cada departamento y los colaboradores contribuyen a construir y ejecutar los planes.
Reflexión final de Franklin Onésimo Tavárez Sánchez
La planificación empresarial es mucho más que elaborar documentos, presupuestos o cronogramas. Es desarrollar la capacidad de pensar antes de actuar, decidir con fundamento y utilizar responsablemente los recursos disponibles.
Como futuros administradores, ustedes deben aprender a distinguir entre lo que una empresa desea conseguir y lo que realmente puede lograr con sus recursos, sus capacidades y las condiciones del entorno.
Mi invitación es que cada idea de negocio que desarrollen esté acompañada de un plan, cada objetivo tenga una forma de medirse y cada decisión importante se apoye en información, análisis y responsabilidad profesional.
— M.A. Franklin Onésimo Tavárez Sánchez Catedrático universitario Universidad Dominicana O&M
Referencias bibliográficas y fuentes de consulta
Las siguientes obras y recursos sustentan los conceptos principales de la unidad. Las formulaciones didácticas atribuidas al profesor son síntesis originales, no citas textuales de estos autores.
1. Robbins, S. P., y Coulter, M. Management. Pearson. Texto de referencia para funciones administrativas, establecimiento de objetivos y tipología de planes.
2. Drucker, P. F. (1954). The Practice of Management. Harper & Brothers. Obra clásica sobre objetivos empresariales, desempeño y administración por objetivos.
3. Koontz, H., Weihrich, H., y Cannice, M. Essentials of Management: An International, Innovation, and Leadership Perspective. McGraw Hill. Referencia sobre planificación, toma de decisiones y funciones administrativas.
4. Porter, M. E. (1980). Competitive Strategy: Techniques for Analyzing Industries and Competitors. Free Press. Obra fundamental sobre estrategia competitiva y análisis de la industria.
5. Doran, G. T. (1981). “There’s a S.M.A.R.T. Way to Write Management’s Goals and Objectives”. Management Review, 70(11), 35–36. Referencia original sobre el marco SMART.
6. Kaplan, R. S., y Norton, D. P. (1996). The Balanced Scorecard: Translating Strategy into Action. Harvard Business School Press. Referencia sobre indicadores y ejecución de la estrategia.
7. OpenStax. Principles of Management, capítulos sobre planificación y proceso de planificación. Recurso educativo de acceso abierto: ¿Es importante planificar? y El proceso de planificación.
8. Gobierno de la República Dominicana — Formalízate. Orientaciones para estructurar y formalizar negocios, analizar clientes, costos y objetivos: De la idea a la creación y formalización de un negocio.
